Je lijfrente uitkeren: wat zijn de mogelijkheden?

Een lijfrente is eigenlijk een “pot met geld” die is bedoeld als – aanvulling op – je pensioen. Tijdens de opbouwfase stort je premies in een lijfrentepolis of bedragen op een geblokkeerde bankrekening. Deze lijfrentepremies of -stortingen zijn binnen grenzen aftrekbaar in box 1 van de inkomstenbelasting. De maximale aftrek is beperkt tot de jaarruimte en reserveringsruimte. In de uitkerende fase van de lijfrente ontvang je periodieke bedragen die worden belast in box 1. Het maximale belastingtarief bedraagt 49,5% in 2026.

Voor de uitkerende fase heb je de keuze tussen twee typen lijfrenten: de verzekeringslijfrente (bij een verzekeraar) en de bancaire lijfrente (een geblokkeerde rekening bij een bank). De fiscale spelregels zijn grotendeels gelijk, maar er zijn toch een aantal belangrijke verschillen die invloed kunnen hebben op je keuze.

Een verzekeringslijfrente wordt uitgevoerd door een verzekeraar en keert in principe levenslang uit. De uitkeringen stoppen zodra je overlijdt. Het grote voordeel hiervan is inkomenszekerheid: ook op hoge leeftijd blijf je een uitkering ontvangen, waardoor het zogenoemde langlevenrisico is afgedekt. Een nadeel is dat bij overlijden het resterende kapitaal in beginsel toekomt aan de verzekeraar. Alleen als dit is meeverzekerd, ontvangt de partner bijvoorbeeld nog uitkeringen

Een bancaire lijfrente wordt uitgevoerd door een bank of beleggingsinstelling. Het opgebouwde kapitaal wordt uitgekeerd over een vooraf vastgestelde periode. In de basis bedraagt deze looptijd twintig jaar vanaf de AOW-leeftijd, al zijn er situaties waarin de looptijd korter of juist langer kan zijn (zie hierna). Bij overlijden komen de resterende uitkeringen van de bancaire lijfrente toe aan de erfgenamen. Dat is een belangrijk verschil met een verzekeringslijfrente, waarbij dit – tenzij meeverzekerd – niet het geval is. De verkregen uitkeringen zijn vrij van erfbelasting. Wel geldt dat bij nalaten aan de partner doorgaans de partnervrijstelling wordt verlaagd.

Wil je een bancaire lijfrente laten uitkeren? Dan zijn er verschillende mogelijkheden, maar er gelden ook een aantal regels.

 

De eerste belangrijke vraag is wanneer je de lijfrente-uitkering wilt laten ingaan.

• De uiterste ingangsdatum is in principe het vijfde jaar na het jaar waarin je de AOW-leeftijd bereikt. Bij een AOW-leeftijd van 67 jaar moeten de uitkeringen dus uiterlijk starten in het jaar waarin je 72 jaar wordt.
• De vroegste ingangsdatum is afhankelijk van de voorwaarden van de lijfrente-aanbieder. Sommige aanbieders bieden de mogelijkheid om uitkeringen te laten starten vanaf tien jaar vóór de AOW-leeftijd.

 

De tweede belangrijke vraag is hoe lang je de bancaire lijfrente wilt laten uitkeren. De ingangsdatum van de lijfrente bepaalt hoe lang de uitkering minimaal moet lopen. Er wordt onderscheid gemaakt tussen een ‘gewone’ oudedagslijfrente en een tijdelijke oudedagslijfrente.

• Bij een gewone oudedagslijfrente is de minimale looptijd twintig jaar, gerekend vanaf het jaar dat je AOW krijgt. Begin je bijvoorbeeld twee jaar vóór je AOW met uitkeren, dan is de minimale looptijd tweeëntwintig jaar. Start je juist twee jaar ná je AOW, dan is de minimale looptijd achttien jaar.
• Bij een tijdelijke oudedagslijfrente is de minimale looptijd vijf jaar. De uitkeringen mogen dan ingaan in of ná het jaar waarin je de AOW-leeftijd bereikt. Ben je de lijfrente vóór 2014 gestart, dan kan eventueel al (deels) vanaf 65 jaar worden uitgekeerd. Ook mag de jaarlijkse uitkering dan niet hoger zijn dan € 27.192 (in 2026).

 

Het is mogelijk om deze lijfrentevormen te combineren. Je kunt dus meerdere lijfrente-uitkeringen afsluiten met verschillende looptijden. Dit geeft flexibiliteit.

Je kunt een lijfrenteverzekering omzetten in een uitkerende lijfrente bij dezelfde verzekeraar of bij een andere verzekeraar. Ook kun je een lijfrenteverzekering omzetten in een bancaire lijfrente, en andersom. Tussen een verzekeringslijfrente en een bancaire lijfrente bestaan belangrijke verschillen. Laat je hierover goed informeren.

Een lijfrente kun je op verschillende manieren laten uitkeren. Belangrijk is wanneer je de lijfrente laat ingaan en hoe lang de uitkering moet lopen. Bij een bancaire lijfrente heb je binnen de regels best wat flexibiliteit. Houd bij het bepalen van de lijfrente-uitkeringen in ieder geval rekening met de te betalen inkomstenbelasting en eventuele toeslagen.