Wat maakt een lijfrenterekening interessant?
Waarom juist interessant voor equity partners?
We spreken met Rob Neuvel, CFP en Financieel Planner van het Jaar 2026. Rob werkt als Private banker Business Professionals bij Van Lanschot Kempen en is één van de aanspreekpunten voor equity partners. Hij krijgt regelmatig de vraag waarom een lijfrenterekening juist voor equity partners een aantrekkelijke aanvulling is.
Equity partners hebben een uniek financieel profiel: een hoog actueel inkomen, vaak (verplicht) vervroegd uittreden en geen pensioenopbouw meer in loondienst. Rob ziet bij deze groep een duidelijke trend: het opbouwen van vermogen in box 1 via een lijfrenterekening wordt steeds vaker een bewuste keuze binnen de totale vermogensstrategie.
Fiscale voordelen in box 1
Een lijfrenterekening biedt meer dan een extra inkomen voor later. De inleg is bij equity partners vaak aftrekbaar tegen het toptarief in box 1 van 49,50%. De toekomstige uitkeringen worden meestal belast tegen een gemiddeld lager tarief dan waartegen de aftrek is genoten.
Daarnaast wordt het rendement binnen een lijfrenterekening niet belast in box 3 en ook niet in de vennootschapsbelasting, zoals bij rendement binnen de bv. Ook vererft een lijfrenterekening volledig en is deze bij erfgenamen in principe vrijgesteld van erfbelasting.
Bij nalaten van een lijfrentekapitaal aan kinderen en kleinkinderen komt dit voordeel optimaal tot uiting. Bij nalaten aan de partner wordt de partnervrijstelling verlaagd, maar wordt doorgaans nog steeds erfbelasting bespaard.
Let op: de fiscale behandeling is afhankelijk van je persoonlijke situatie en kan in de toekomst veranderen. Neem hiervoor altijd contact op met je fiscalist.
Ruimer fiscaal voordeel door wetswijziging
Sinds de wetswijziging in 2023 zijn de maximale bedragen die je fiscaal voordelig kunt inleggen (jaar- en reserveringsruimte) flink verruimd. Vooral voor equity partners die de afgelopen jaren weinig pensioen of lijfrente hebben opgebouwd, kunnen de mogelijke aftrekbedragen behoorlijk oplopen.
Mede dankzij de reserveringsruimte (inhaalruimte) konden veel partners in 2023, 2024 en 2025 maximaal respectievelijk € 72.550, € 77.685 en € 77.906 aan lijfrentepremie in aftrek brengen. Na deze inhaalslag stabiliseert voor hen de maximaal aftrekbare inleg rond de € 36.000 per jaar. Bij deze inleg kan in 15 jaar tijd, uitgaande van een gemiddeld bruto beleggingsrendement van 5%, een lijfrentekapitaal van ongeveer € 1.000.000 worden opgebouwd.
In de praktijk ziet Rob dat de combinatie van hoge aftrek, onbelaste vermogensgroei en een lagere belastingdruk op de latere uitkeringen vaak leidt tot een aanzienlijk sterkere netto vermogensgroei dan zonder lijfrente. Veel equity partners hebben echter vermogen in de holding bv, waardoor een lijfrente-inleg meestal eerst een bruto dividenduitkering vereist. Maar ook met die extra stap blijft een lijfrenterekening fiscaal aantrekkelijk.
De brug naar vervroegd uittreden
Veel partners verlaten de firma ruim voor de AOW-leeftijd. Rob ziet hier een kans. Het is een misvatting dat een lijfrenterekening pas vanaf de AOW-leeftijd mag uitkeren. De start van de uitkering kan juist aansluiten bij het moment van uittreden, bijvoorbeeld vanaf 60-jarige leeftijd. Zo kun je de inkomensterugval (deels) opvangen. Bij uitkeren vóór AOW-leeftijd geldt doorgaans wel dat de lijfrenterekening moet worden uitgekeerd tot minimaal de AOW-leeftijd plus 20 jaar.
Niet elke partner heeft direct na uittreden behoefte aan extra inkomen. Soms is het juist aantrekkelijk om de uitkeringen uit te stellen. Zo kun je er ook voor kiezen om de start van de uitkeringen juist uit te stellen, tot uiterlijk vijf jaar na de AOW-leeftijd. In die periode rendeert het volledige vermogen in de lijfrenterekening onbelast door. Door de uitkeringen uit te stellen of voor een langere looptijd te kiezen, blijft er bij overlijden doorgaans meer van het resterende bedrag over. Daarover kan vaak erfbelasting worden bespaard. Rob benadrukt dat wanneer je in je testament een lijfrente toewijst aan (klein)kinderen, zij hierover geen erfbelasting verschuldigd zijn. Wel vraagt dit om zorgvuldige afstemming.
Wat kan Van Lanschot Kempen voor je doen?
Welke vorm van vermogen opbouwen past bij jouw situatie? Onze private bankers denken graag met je mee. Heb je interesse in een lijfrenterekening? Dan brengen ze je graag in contact met een specialist van Evi. Je kunt natuurlijk ook rechtstreeks contact opnemen met een Evi vermogenscoach.
Geschreven naar de stand van zaken van 2 april 2026