Beleggen met een bv: zakelijk of privé?
Heeft uw onderneming een of meerdere goede financiële jaren achter de rug? Als er vermogen in uw bv zit dat u voor langere tijd kunt missen, is het optie om hiermee te gaan beleggen. Maar wat is verstandig: beleggen in de bv of privé? Om hierin een passende keuze te maken, spelen onder meer de omvang van het te beleggen vermogen en het verwachte rendement een rol.
Let op: beleggen brengt risico’s met zich mee. U kunt (een deel van) uw inleg verliezen.
Wanneer u vermogen opbouwt voor persoonlijke financiële doelen, zoals een aanvulling op uw pensioen of de aflossing van de hypotheek, staat u voor de keuze om binnen de bv of privé te gaan beleggen. Die keuze heeft geen invloed op de hoogte van het rendement dat u kunt behalen, maar het speelt wel mee in de bepaling hoe hoog het deel is dat u aan de fiscus moet afdragen.
Bij zakelijk beleggen worden de behaalde koerswinsten, het ontvangen dividend en andere inkomsten uit beleggingen belast met vennootschapsbelasting. Daarbij geldt in 2024 een tarief van 19% bij een belastbare winst tot € 200.000. Ligt de winst van uw bv hoger dan dat bedrag? Dan betaalt u over dat hogere deel een tarief van 25,8%.
Zakelijk of privé beleggen
Als u privé belegt, draagt u in box 3 belasting af. Hierbij kijkt de fiscus niet naar het werkelijk behaalde rendement. In plaats daarvan wordt een rendementspercentage gehanteerd van 6,04% in 2024 en 5,88% in 2025. Over dit virtuele rendement brengt de Belastingdienst dit jaar een heffing van 36% in rekening.
Dit gebeurt over het deel van het Box 3-vermogen boven de vrijstelling van € 57.000. Als u een fiscaal partner heeft, is die vrijstelling € 114.000.Overigens zijn de fiscale regels met betrekking tot Box 3 aan wijzigingen onderhevig.
Als u ervoor kiest om privé te beleggen, moet het vermogen als dividend worden uitgekeerd. Over die uitkering betaalt u in Box 2 belasting. Hiervoor hanteert de fiscus in 2024 een tarief van 24,5% voor bedragen tot € 67.000. Als de dividenduitkering hoger ligt, komt het tarief over het deel boven deze grens uit op 33%.
Zakelijk beleggen of toch privé: wat is de juiste keuze?
Het antwoord op de vraag wat uiteindelijk meer oplevert, wordt dus onder meer bepaald door verschillende fiscale afwegingen. Een belangrijke factor om in het oog te houden, is het verschil tussen de heffing op het werkelijke rendement binnen de bv en een virtueel rendement in box 3. Naarmate u een hoger rendement verwacht over uw beleggingen, kan het dus interessanter worden om privé te beleggen.
Het is goed om te bedenken dat veel belastingtarieven jaarlijks veranderen, terwijl ook het heffingenstelsel aan wijzigingen onderhevig is. Om goed in beeld te krijgen wat voor u persoonlijk de beste keuze is, kunt u dan ook het beste contact leggen met een fiscalist of belastingadviseur.
Wanneer het aankomt op beleggen, denken de specialisten van Van Lanschot Kempen graag met u mee de mogelijkheden zijn voor zakelijk of privé beleggen. Maak een afspraak voor een vrijblijvend kennisgesprek, dan nemen wij snel contact met u op.